Скачали: 22 раза
Бунге в работе "Теория кредита" при-
водит высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие,
мы обращаем внимание на их (клиентов) честность - она убеждает
нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает
нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий
- этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем".
Следует также отметить, что если Н.Х. Бунге связывал креди-
тоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал га-
рантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многие
экономисты придерживались иной позиции. В качестве основы креди-
тоспособности они рассматривали способность заемщика заработать
средства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фон-
дов. Например, В.П. Косинский подчеркивал:"Кредитоспособность из-
меняется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будет
воспроизведен, а не погибнет". Я несовсем согласна с позицией
Н.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и проценты
по нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы,
приносящие доход (такие, как быстрореализуемый товар, ценные бу-
маги первоклассных эмитентов). Если же капитал будет вложен в
недвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не сможет
быстро высвободить средства для погашения своих обязательств. Хо-
тя если продавать недвижимость в течение большего периода време-
ни, то можно получить большую сумму. Недвижимость можно приобре-
тать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантировать
капитал от обесценения. В этих же условиях для обеспечения возв-
рата ссуды целесообразно использовать залог, в том числе и ипоте-
ку.
Поэтому,по нашему мнению кредитоспособность заемщика основы-
вается на моральных качествах клиента и его способности воспроиз-
вести авансированные средства для погашения долга.
При оценке финансовой устойчивости клиента используется тер-
мин платежеспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие от
его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период
или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на
ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показа-
телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,
результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор
показателей зависит от типа экономики, степени развития рыночных
отношений, особенностей построения баланса и других форм отчет-
ности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.
Например, Болгарский Народный банк (Центральный Банк Болгарии)
измеряет платежеспособность в днях оборота просроченного долга.
В нашей стране при системе централизованного планового управ-
ления экономикой банк при оценке финансовой устойчивости клиента,
при разделении на "хорошо" и "плохо" работающих, т.е.
Скачали: 22 раза
