Скачали: 259 раз
Российская Экономическая Академия им.Г.В.Плеханова
РЕФЕРАТ
на тему: "Пассивные операции комерческих банков."
Выполнил с-т
ф-та БиДА
группы 3103
Гончаренко.М.И.
я2 я0МОСКВА. 1995 г.
Экономическое содержание пассивных
операций и их структура.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате ко-
торых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассив-
ных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов
над активами.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерчес-
ких банков.Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы
на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций комерческих банков:
1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов.
3) получение кредитов от других юридических лиц.
4) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средс-
тва, уже находящиеся в обороте.Новые же ресурсы создаются банковской
системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая
крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы.Следующие две
формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов-
заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.Собственные ресурсы
банка представляют собой банковский капитал и приравненые к нему
статьи.Роль и величина собственного капитала коммерческих банков
имеют особенную специфику,отличающуюся от предприятий и организаций,
занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собствен-
ного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средс-
твах.Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу
соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.В России
это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25
в зависимости от типа банка).
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том,
чтобы поддерживать его устойчивость.На начальном этапе создания бан-
ка имено собственные средства покрывают первоочередные расходы, без
которых банк не может начать свою деятельность.За счет собственных
ресурсов банки создают необходимые им резервы.Наконец, собственные
ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акци-
онерный капитал подразделяется на : а) собственно акчионерный капи-
тал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и при-
вилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной
прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай неп-
редвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на
покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (
долгосрочные векселя, облигации).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребнос-
ти в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде
всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммурческие банки с их помощью удолетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способс-
твуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населе-
ния в потребительском кредите.
Как собственные, так и привличенные ресурсы коммерческого банка
отражаются на корреспонденском счете, открываемом в Центральном бан-
ке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по
дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.
Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер сво-
бодного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в
активные аперации). Чем больше размер свободного резерва, тем устой-
чивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот,
чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но
и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк
стремится к тому, чтобы оптимитизировать остаток средств на коррес-
понденстском счете.
Собственные средства банка: структура,
их формирование и использование.
Собственные средства банка - это совокупность различных по наз-
начению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и
стабильность функционирования банка.
Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды
банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования,
средства, направленные банком из прибыли на производственное и соци-
альное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего
года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия
рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных
средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.
В составе собственных средств банка следует выделять собственный
капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую
прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски;
нераспределенную прибыль прошлых лет.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную
и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и креди-
торов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникнове-
ния убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности
за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, незави-
симо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного
капитала. Оперативная функция - обеспечение финансовой основы дея-
тельности банка - является второстепенной, т.к. основными ресурсами
для активных операций выступают привличенные средства. В этой функ-
ции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста ак-
тивных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских опе-
раций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция
собственного капитала связана исключительно с особой заинтересован-
ностью общества в успешном функционировании банков, а также с зако-
нами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять конт-
роль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных
учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины ус-
тавного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую
деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.
Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное
значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его ра-
боты. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на началь-
ных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд
первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою рабо-
ту.
Основным элементом собственных средств банка является уставной
фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) - это организационно-право-
вая форма капитала, величина которого определяется учредительским
договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный
капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или пере-
числения паевых взносов ( паевые банки). Сумма уставного капитала
законодательно не ограничевыется. Для обеспечения устойчивости бан-
ков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.
Центральным банком РФ устанавлена минимальная величина уставного
капитала для вновь образуемых банков в размере 6 млрд.руб. по состо-
янию на 1 апреля 1995 г. и должна быть доведена до 1 млн.экю.
Уставный капитал банка отражается в пассиве баланса и формирует-
ся денежными взносами, материальными и нематериальными активами,
иностранной валютой и ценными бумагами, эмитированными третьими ли-
цами и имеющими рыночную котировку. В соответствии с телеграммой ЦБ
РФ от 21.02.94 г. N 47-94 доля материальных активов в общей сумме
уставного капитала коммерческих банков не должна превышать 20 % в
первые два года их деятельности.
Скачали: 259 раз
